थोक व्यापार में माल की खरीद।

मूल्य वर्धित कर (इसके बाद - वैट, कर) कर प्रणाली में प्रमुख करों में से एक है रूसी संघ... इसलिए, नियामक अधिकारियों का ध्यान प्रोद्भवन, समय पर भुगतान और इसे बजट में स्थानांतरित करने के लिए बढ़ा। निकट भविष्य में, इसकी दर को वर्तमान 18% से बढ़ाकर 20% करने की योजना है। कर अधिकारी ऑनलाइन कर प्रतिपक्षों के आपसी निपटान की निगरानी करते हैं और विसंगतियों के मामले में करदाताओं को अनुरोध भेजते हैं। कहने की जरूरत नहीं है कि इस तरह के अनुरोध अतिरिक्त सवाल उठाते हैं और कंपनी प्रबंधन का ध्यान लेखा विभाग की ओर जाता है। आगे हम देंगे चरण-दर-चरण निर्देशसमायोजन घोषणा तैयार करने की आवश्यकता के बिना वैट रिटर्न को सही तरीके से कैसे भरें और इसे समय पर जमा करें।

चालान

वैट रिपोर्टिंग की तैयारी में सफलता की कुंजी इनवॉइस का सही संकलन है, जो आपूर्तिकर्ताओं से जारी और प्राप्त दोनों के साथ-साथ 1C प्रणाली में उनका समय पर और सही प्रतिबिंब है।

मान लीजिए कि इस साल जुलाई में हमने वोडनिक एलएलसी से 200 रूबल की कीमत पर 500 टुकड़ों की मात्रा में इंद्रधनुष पेंट खरीदा। इस लेन-देन पर वैट की राशि 18,000.0 रूबल थी। आपूर्तिकर्ता ने समय पर चालान जारी किया।

चित्र .1

दस्तावेज़ के निचले भाग में, हम उसी तिथि को चालान की प्राप्ति दर्शाते हैं।

यह याद रखना महत्वपूर्ण है (!) यह याद रखने के लिए कि वैट को वापस करने के लिए, रूसी संघ के टैक्स कोड (भाग दो) के अनुच्छेद 172 द्वारा स्थापित शर्त को पूरा करना आवश्यक है, जो खरीदे गए सामान की अनिवार्य स्वीकृति प्रदान करता है ( काम करता है, सेवाएं) लेखांकन के लिए। अन्यथा, कर अधिकारियों को "इनपुट" वैट की प्रतिपूर्ति करने से इनकार करने का अधिकार है।

रेखा चित्र नम्बर 2

खरीद और बिक्री पुस्तक

वैट रिटर्न जनरेट करने से पहले, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि हमारे लेन-देन परचेज बुक और सेल्स बुक में परिलक्षित होते हैं। ये दोनों दस्तावेज़ "रिपोर्ट" - "वैट" अनुभाग में हैं।

अंजीर। 3

2018 की तीसरी तिमाही की अवधि निर्धारित करने के बाद, हम "जेनरेट" बटन दबाते हैं।

अंजीर। 4

खरीद पुस्तक माल की खरीद को दर्शाती है, वैट 118.0 हजार रूबल की राशि में परिलक्षित होता है।

इसी तरह, हम सेल्स बुक बनाते हैं।

अंजीर। 5

20,593.22 रूबल की राशि में बिक्री पर वैट भी बिक्री खाता बही में परिलक्षित होता है।

इसके अलावा, लेखांकन की एक स्पष्ट जांच करना आवश्यक है, जो आपको सिस्टम में गलत लेनदेन की उपस्थिति को जल्दी से ट्रैक करने की अनुमति देता है जो वैट रिटर्न को सही ढंग से भरने से रोकता है।

यह ऑपरेशन "रिपोर्ट" - "लेखा विश्लेषण" - "एक्सप्रेस चेक" मेनू में उपलब्ध है।

अंजीर। 6

अवधि निर्धारित करें और "चेक" पर क्लिक करें।

अंजीर। 7

चूंकि कार्यक्रम में कोई त्रुटि नहीं मिली, इसलिए हम घोषणा के गठन के लिए सुरक्षित रूप से आगे बढ़ सकते हैं।

कर विवरणी

"रिपोर्ट" - "विनियमित रिपोर्ट" मेनू पर जाएं।

अंजीर। 8

खुलने वाली विंडो में, "बनाएँ" बटन पर क्लिक करें, प्रस्तुत रिपोर्ट की सूची से "वैट घोषणा" चुनें।

अंजीर। 9

हम अपने लिए ब्याज की अवधि निर्धारित करते हैं - 2018 की तीसरी तिमाही, और "बनाएं" बटन पर क्लिक करें।

अंजीर। 10

स्थापित घोषणा पत्र की एक मानक विंडो दिखाई देती है, जिसमें हम "भरें" बटन दबाते हैं।

अंजीर। 11

घोषणा में एक शीर्षक पृष्ठ और 12 खंड होते हैं। आइए उनमें से प्रत्येक पर अधिक विस्तार से ध्यान दें।

यह सिस्टम में दर्ज किए गए प्रारंभिक डेटा के आधार पर बनता है। यह घोषणा भेजने वाले संगठन का नाम है, OKVED, रिपोर्टिंग अवधि और कर प्राधिकरण का कोड जिसमें घोषणा प्रस्तुत की गई है।

अंजीर। 12

खंड 1घोषणा को करदाता के अनुसार "बजट में देय कर की राशि (बजट से प्रतिपूर्ति)" कहा जाता है।

चित्र 13.

शीर्ष पंक्ति में, OKTMO स्वचालित रूप से स्थापित होता है, साथ ही बजट कर वर्गीकरण का वर्तमान कोड भी। 2018 की तीसरी तिमाही में हमारी गतिविधियों का परिणाम RUB 2,593 (RUB 20,593 - 18,000.0) की राशि में बजट में वैट का भुगतान था।

किसी अन्य व्यक्ति के लिए रिटर्न दाखिल करने वाले कर एजेंटों द्वारा पूरा किया जाना। चूंकि हमारे पास अनुबंध नहीं हैं (या ठेकेदारों के साथ अनुबंध, जिसके लिए हम वैट के लिए कर एजेंटों के रूप में कार्य करते हैं), हम इस खंड को नहीं भरते हैं।

अंजीर। 14

कर योग्य लेनदेन के लिए समर्पित। यह कर के लिए कर आधार, साथ ही बजट (20,593 रूबल) को देय बिक्री पर अर्जित वैट की राशि को दर्शाता है।

अंजीर। 15

इस खंड के निचले भाग में, बजट को भुगतान की जाने वाली कुल राशि निर्धारित की जाती है, साथ ही करदाता द्वारा बजट से कटौती के लिए प्रस्तुत कर की राशि भी निर्धारित की जाती है।

अंजीर। 16

और वैट पर कंपनी की गतिविधि का अंतिम परिणाम भी, हमारे उदाहरण में - 2,593 रूबल की राशि में बजट का भुगतान।

अंजीर। 17

धारा 7यदि रूसी संघ के टैक्स कोड (भाग दो) के अनुच्छेद 149 में प्रदान किए गए संचालन हैं और इसमें माल (कार्यों, सेवाओं) की जानकारी है जो कर योग्य नहीं है।

धारा 8 और 9क्रमशः खरीद और बिक्री की पुस्तक से जानकारी दर्शाते हैं।

अंजीर। 18

अंजीर। 19

धारा 10 और 11किसी अन्य व्यक्ति के हितों में कमीशन समझौतों और एजेंसी समझौतों के कार्यान्वयन के हिस्से के रूप में जारी और प्राप्त चालानों की जानकारी को प्रतिबिंबित करें।

धारा 12रूसी संघ के कर संहिता (भाग दो) के अनुच्छेद 173 के अनुच्छेद 5 में प्रदान किए गए मामलों में भरा गया।

दस्तावेज़ के दृश्य निरीक्षण के बाद, दस्तावेज़ के नियंत्रण अनुपात की जांच करना आवश्यक है, जो "चेक" - "नियंत्रण अनुपात जांचें" बटन दबाकर स्वचालित रूप से किया जाता है।

अंजीर। 20

कार्यक्रम में कोई त्रुटि नहीं मिली।

हालांकि, बड़ी संख्या में संचालन के साथ, त्रुटियां अपरिहार्य हैं, इसलिए, घोषणाओं को बनाते समय बुनियादी नियंत्रण अनुपातों को याद रखना आवश्यक है। इस प्रकार, धारा 1 की पंक्ति 040 और 050 क्रमशः धारा 3 की पंक्तियों 200 और 210 के अनुरूप होनी चाहिए। बदले में, धारा 3 खरीद और बिक्री की पुस्तक (घोषणा के खंड 8 और 9) से बनती है।

अंजीर। 21

प्रोग्राम एक फाइल जेनरेट करेगा, जिसे बाद में इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टिंग भेजने के लिए प्रोग्राम में लोड किया जाता है और पर्यवेक्षी प्राधिकरण को भेजा जाता है।

घोषणा "भेजें" बटन का उपयोग करके 1C से भी भेजी जा सकती है।

अंजीर। 22

ऐसा करने के लिए, 1C-रिपोर्टिंग प्रोग्राम आपके सिस्टम से जुड़ा होना चाहिए।

जरूरी! घोषणा जमा करने के बाद, कर अधिकारियों, इसके बारे में किसी भी प्रश्न के मामले में, घोषणा के लिए उपयुक्त स्पष्टीकरण का अनुरोध करने का अधिकार है, जो कि 2017 की शुरुआत से करदाता केवल इलेक्ट्रॉनिक रूप में प्रदान करता है।

अक्सर ऐसे मामले होते हैं, जब रिपोर्ट प्रस्तुत करने के बाद, इसे स्पष्ट करना आवश्यक हो जाता है। उदाहरण के लिए, सिस्टम में समय पर जारी नहीं किए गए माल की बिक्री के लिए एक चालान था। मान लीजिए कि समीक्षाधीन अवधि के दौरान हमने 40.0 हजार रूबल की कीमत पर 10 फिलिप्स टीवी भी बेचे, वैट की राशि 61,016.95 रूबल थी।

अंजीर। 23

बिक्री पुस्तक में एक समान पंक्ति दिखाई दी।

अंजीर। 25

खंड 1 परिवर्तनों को दर्शाता है। यदि प्रारंभिक घोषणा में हमने बजट में देय वैट की राशि को 2,593 रूबल की राशि में दर्शाया है, तो समायोजित में हम वैट की राशि 63,610.0 रूबल तक बढ़ाते हैं।

अंजीर। 26

परिवर्तनों ने धारा 3 को भी प्रभावित किया।

अंजीर। 27

अंजीर। 28

धारा 9 को 61.0 हजार रूबल के वैट की राशि में टीवी सेट की बिक्री को दर्शाती एक लाइन के साथ पूरक किया गया था।

अंजीर। 29

घोषणा में स्पष्टीकरण रूसी संघ के कर संहिता (भाग एक) के अनुच्छेद 81 की आवश्यकताओं के अनुसार किया जाता है। साथ ही, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि जब संशोधित घोषणा के अनुसार, बजट में भुगतान की जाने वाली कर की राशि प्रारंभिक घोषणा की तुलना में बढ़ गई है, तो कर को समय पर स्थानांतरित करने के लिए सभी उपाय करना आवश्यक है। बजट में, जिससे कर दंड के जोखिम को कम किया जा सके।

दस्तावेजों के रजिस्टरों को स्वचालित रूप से भरकर 0% वैट दर की पुष्टि करने का अवसर लागू किया गया है, जैसे: पूर्ण सीमा शुल्क घोषणाओं का रजिस्टर, परिवहन और शिपिंग दस्तावेज, आदि।

संक्षेप में: इसके लिए, आपको "सीमा शुल्क घोषणा (निर्यात)" दस्तावेज़ का उपयोग करके अपने लेखा प्रणाली में आवश्यक जानकारी दर्ज करने की आवश्यकता है, फिर "शून्य वैट दर की पुष्टि" पंजीकृत करें, और फिर रजिस्टर का उपयोग करके आईएफटीएस को रजिस्टर भेजें और भेजें सर्विस .

आइए इस प्रक्रिया पर अधिक विस्तार से विचार करें।

साथ 01.10.2015 वर्ष, एफटीएस ने निर्यातक कंपनियों को कागज पर उपलब्ध कराए गए दस्तावेजों की संख्या को कम करने की अनुमति दी ताकिशून्य वैट दर की स्वीकृतिइलेक्ट्रॉनिक रजिस्टर के प्रावधान से पहले।

पहले डी 0% ब्याज दर के आवेदन की वैधता की पुष्टि करने के लिए, सीमा शुल्क घोषणाओं, शिपिंग, शिपिंग और अन्य दस्तावेजों की आईएफटीएस प्रतियों को जमा करना आवश्यक था।

1. आइए विचार करें कि सीमा शुल्क संघ (EAEU) के देशों को निर्यात के लिए "1C" में सीमा शुल्क घोषणाओं का लेखा-जोखा कैसे बनाया जाए।

निर्यात संचालन के लिए कार्गो सीमा शुल्क घोषणाओं का एक खाता बनाने के लिए और सीमा शुल्क संघ के देशों को माल निर्यात करते समय शून्य वैट दर की पुष्टि करने के उद्देश्य से पूर्ण सीमा शुल्क घोषणाओं, परिवहन और शिपिंग दस्तावेजों का एक रजिस्टर बनाने के लिए, अनुभाग पर जाएंमुख्य बात -> कार्यक्षमताऔर टैब में व्यापारएक निशान सेट करेंमाल का निर्यात(अंजीर। संख्या 1)

निर्यात दस्तावेजों को पंजीकृत करने के लिए: सीमा शुल्क घोषणाएं, माल के निर्यात की पुष्टि करने वाले शिपिंग दस्तावेज, दस्तावेज़ का उपयोग करें सीमा शुल्क घोषणा (निर्यात)(रेखा चित्र नम्बर 2)। आप इस दस्तावेज़ तक पहुंच अनुभाग में पा सकते हैं बिक्री.

2. विचार करें कि 0% वैट दर की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के रजिस्टर को कैसे भरें?

दस्तावेज़ के शीर्षलेख में, आपको निम्नलिखित विवरण निर्दिष्ट करने होंगे:

* संख्या - सीमा शुल्क घोषणा की पंजीकरण संख्या (पूर्ण सीमा शुल्क घोषणा);

*ऑपरेशन कोड - ऑपरेशन कोड ( परिशिष्ट संख्या 1 के अनुसार रूसी संघ की संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 29 अक्टूबर, 2014 संख्या -7-3 / 558)जिसने वैट घोषणा के फॉर्म, इसे भरने की प्रक्रिया और इसे इलेक्ट्रॉनिक रूप में जमा करने के प्रारूप को मंजूरी दी;

* मैदान - 0% की दर से बिक्री दस्तावेज, जिसके लिए कार्गो सीमा शुल्क घोषणा तैयार की गई है।

मेज पर ( संलग्न दस्तावेज़)विवरण भरें:

*परिवहन का प्रकार - परिवहन के प्रकार का कोड जिसके द्वारा माल रूसी संघ के क्षेत्र से निर्यात किया गया था। मान ड्रॉप-डाउन सूची से चुना जाना चाहिए;

*साथ देने वाला दस्तावेज़- रूसी संघ के बाहर माल के निर्यात की पुष्टि करने वाले परिवहन, शिपिंग या अन्य दस्तावेज के प्रकार का कोड। मान ड्रॉप-डाउन सूची से चुना जाना चाहिए।

*नंबर और तारीख - संलग्न दस्तावेज का विवरण।

गिनती " ध्यान दें"किसी भी फॉर्म को भरें। इसमें, बाकी दस्तावेजों को इंगित करें जो सीधे इस ऑपरेशन से संबंधित हैं, साथ ही आईएफटीएस को रिपोर्ट करने के लिए आवश्यक हैं।

इस दस्तावेज़ को लेखा प्रणाली में पंजीकृत करें।

अब, पूर्ण सीमा शुल्क घोषणाओं, परिवहन और शिपिंग दस्तावेजों के रजिस्टर को भरते समय, शून्य वैट दर की पुष्टि करने के लिए आवश्यक सभी जानकारी स्वचालित रूप से उपयोग की जाएगी।

3. विचार करें कि कार्यक्रम में कैसे रजिस्टर भेजें।

विनियमित रिपोर्ट "वैट के लिए पंजीकरण करें" रिपोर्ट समूह में स्थित है। आप इसे दो तरह से खोल सकते हैं:

1. श्रेणियों द्वारा रिपोर्ट के प्रकारों को समूहीकृत करते समय - "कर रिपोर्टिंग" रिपोर्ट समूह।

2. प्राप्तकर्ताओं द्वारा रिपोर्ट के प्रकारों को समूहीकृत करते समय - रिपोर्ट का समूह "FTS"।

चित्र 3. एक पूर्ण रिपोर्ट का एक उदाहरण प्रस्तुत किया गया है।

व्यवहार में, लेखांकन कर्मचारियों को 1C के विशिष्ट विन्यास के साथ काम करने के लिए प्रशिक्षण की प्रक्रिया में या कर अवधि को बंद करने की विधि पर लेखाकारों से परामर्श करते समय, हमें अक्सर विनियमित रिपोर्टों की पंक्तियों के लिए प्रतिलेख उत्पन्न करने की आवश्यकता का सामना करना पड़ता है।

एक नियम के रूप में, 1C: एंटरप्राइज़ 8 प्लेटफ़ॉर्म पर लेखांकन कॉन्फ़िगरेशन के वितरण सेट में शामिल मानक रिपोर्ट में अंतर्निहित डिक्रिप्शन प्रक्रियाएं होती हैं, उदाहरण के लिए, "तुलन पत्र"या "आय और भौतिक नुकसान के बारे में रिपोर्ट", या "आयकर घोषणा"रिपोर्ट के ऑन-स्क्रीन फॉर्म से सीधे डिक्रिप्ट किया जा सकता है, जो एक तरफ, आपको रिपोर्ट में प्राप्त राशि को जल्दी से जांचने की अनुमति देता है, और दूसरी ओर, आवश्यक डिक्रिप्शन के पैकेज को प्रिंट करता है। हालांकि, सभी विनियमित रिपोर्टें इस क्षमता का समर्थन नहीं करती हैं, विशेष रूप से, "वैट घोषणा" की पंक्तियों के लिए टेपों की स्वचालित पीढ़ी प्रदान नहीं की जाती है... ठेठ लेखा फर्म विन्यास में "1सी"रिपोर्ट जैसे "खरीदारी की किताब", "बिक्री की किताब", साथ ही साथ "वैट घोषणा"सबसिस्टम रजिस्टरों के डेटा के आधार पर गठित टब... रजिस्टरों की संरचना का विस्तृत विवरण सूचना प्रौद्योगिकी सहायता की डिस्क पर स्थित लेख में "अनुभाग में पाया जा सकता है" तकनीकी सहायता - 1C का पद्धतिगत समर्थन: एंटरप्राइज़ 8 ", "वैट रजिस्टरों का विवरण"... इस लेख में, हम टैक्स रिटर्न के खंड संख्या 3 से लाइनों को डिकोड करने की तकनीक पर विचार करेंगे टबसंस्करण में 15.10.2009 संख्या 104n . के रूसी संघ के वित्त मंत्रालय का आदेशसॉफ्टवेयर उत्पाद "1C: एंटरप्राइज अकाउंटिंग 8" कॉन्फ़िगरेशन रिलीज़ नंबर 1.6.24 पर आधारित सार्वभौमिक रिपोर्ट।

इसमें सार्वभौमिक रिपोर्टों का एक सेट सॉफ्टवेयर उत्पादमेनू में है "रिपोर्ट - अन्य"... आइए स्ट्रिंग्स को डिक्रिप्ट करके शुरू करें 010 – 120 ... ऐसा करने के लिए, हम एक सार्वभौमिक रिपोर्ट का चयन करेंगे सूची / क्रॉस टेबलउस अवधि को भरें जिसमें हम रुचि रखते हैं और लेखा अनुभाग: "वैट बिक्री".

वैट बिक्री

द्वारा घोषणा की एक निश्चित पंक्ति के सही डिकोडिंग के लिए टबसार्वभौमिक रिपोर्ट में, आपको रजिस्टर के मुख्य क्षेत्रों द्वारा फ़िल्टर की सूची को कॉन्फ़िगर करने की आवश्यकता है "वैट बिक्री"... प्रत्येक पंक्ति के लिए फ़िल्टर की सूची पर विचार करें 010-120 .

रेखा	फ़िल्टर फ़ील्ड	तुलना प्रकार	फ़िल्टर मान
लाइन 010	मान प्रकार	सूची में नहीं
	वैट दर	बराबर	18%
	आयोजन	सूची मैं
लाइन 020	मान प्रकार	सूची में नहीं	प्राप्त अग्रिम; अपने दम पर निर्माण और स्थापना कार्य; "टैक्स एजेंट" समूह से संबंधित सभी क्षेत्र
	वैट दर	बराबर	10%
	आयोजन	सूची मैं	कार्यान्वयन; भुगतान; वैट समायोजित
लाइन 030	मान प्रकार	सूची में नहीं	प्राप्त अग्रिम; अपने दम पर निर्माण और स्थापना कार्य; "टैक्स एजेंट" समूह से संबंधित सभी क्षेत्र
	वैट दर	बराबर	18/118%
	आयोजन	सूची मैं	कार्यान्वयन; भुगतान; वैट समायोजित
लाइन 040	मान प्रकार	सूची में नहीं	प्राप्त अग्रिम; अपने दम पर निर्माण और स्थापना कार्य; "टैक्स एजेंट" समूह से संबंधित सभी क्षेत्र
	वैट दर	बराबर	10/110%
	आयोजन	सूची मैं	कार्यान्वयन; भुगतान; वैट समायोजित
लाइन 050
लाइन 060	मान प्रकार	बराबर	निर्माण और स्थापना का काम अपने दम पर
	आयोजन	सूची मैं
लाइन 070	मान प्रकार	बराबर	प्राप्त अग्रिम
	आयोजन	बराबर	अग्रिम प्राप्त
लाइन 080	मान प्रकार	बराबर	भुगतान निपटान से संबंधित राशि
	आयोजन	सूची मैं	वैट का भुगतान करने के लिए शुल्क लिया जाता है; वैट समायोजित
लाइन 090	आयोजन	सूची मैं	वैट वसूली
लाइन 100	स्वचालित फिलिंग प्रदान नहीं की जाती है
लाइन 110	मान प्रकार	बराबर	जारी किए गए अग्रिम
	आयोजन	सूची मैं	वैट वसूली

युनिवर्सल रिपोर्ट में फ़िल्टर सेट करने के लिए सूची / क्रॉसस्टैबआपको मेनू पर जाना होगा "स्थापना", बुकमार्क चुनें "चयन"और तालिका के अनुसार चयन फ़ील्ड भरें। विचार करना लाइन 010 को डिक्रिप्ट करने के लिए फ़िल्टर सेट करने का उदाहरण.

1. मैदान के लिए "मूल्य का प्रकार"तुलना का प्रकार सेट करें "सूची में नहीं".

सूची में नहीं

2. एक सेल में "अर्थ"हम मूल्यों के प्रकारों की आवश्यक सूची भरते हैं:

मानों की सूची संपादित करना

मूल्यों के प्रकार

फ़िल्टर मान बटन पर क्लिक करके संपादित किए जाते हैं "पसंद", बटन पर क्लिक करके आवश्यक मान भरने के बाद "चयन"... आवश्यक मानों की सूची बनने के बाद, आपको बटन पर क्लिक करना होगा "ठीक है"(से। मी। )।

3. मैदान के लिए "वैट दर"तुलना का प्रकार चुनें "बराबर"... हम मूल्य के रूप में चुनते हैं "18%".

वैट दर

4. मैदान के लिए "आयोजन"तुलना का प्रकार सेट करें "सूची में".

आयोजन

5. एक सेल में "अर्थ"बिंदु 2 के अनुरूप, हम घटनाओं की आवश्यक सूची भरते हैं।

अर्थ

6. टैब पर सभी फ़िल्टर कॉन्फ़िगर होने के बाद "चयन"आपको बटन दबाना होगा "ठीक है"

7. नतीजतन, आवश्यक रिपोर्ट तैयार की जाएगी, जिसमें लाइन 010 . पर राशि का विवरण होगा वैट घोषणाएं.

डिकोडिंग स्ट्रिंग्स 130-220 एक समान सामान्य रिपोर्ट का उपयोग करके प्रदर्शन किया गया सूची / क्रॉस टेबललेखांकन के द्वारा और अनुभाग: "वैट खरीद".

रेखा	फ़िल्टर फ़ील्ड	तुलना प्रकार	फ़िल्टर मान
लाइन 130	मान प्रकार	सूची में नहीं	जारी किए गए अग्रिम; अपने दम पर निर्माण और स्थापना कार्य; सीमा शुल्क भुगतान; अचल संपत्तियों के लिए सीमा शुल्क भुगतान; प्राप्त अग्रिम; कर एजेंट (किराया); कर एजेंट (कार्यान्वयन); टैक्स एजेंट (विदेशी)
	आयोजन	सूची मैं
लाइन 140	मान प्रकार	बराबर	निर्माण और स्थापना कार्य अनुबंधित
	आयोजन	सूची मैं	वैट काटा गया; वैट बहाल
लाइन १५०	मान प्रकार	बराबर	जारी किए गए अग्रिम
	आयोजन	सूची मैं	वैट काटा गया; वैट बहाल
लाइन 160	मान प्रकार	बराबर	निर्माण और स्थापना का काम अपने दम पर
	आयोजन	सूची मैं	वैट काटा गया; वैट बहाल
लाइन 170	180 और 190 . रेखाओं का योग
लाइन 180	मान प्रकार	बराबर	सीमा शुल्क भुगतान; अचल संपत्तियों द्वारा सीमा शुल्क भुगतान
	आयोजन	सूची मैं	वैट काटा गया; वैट बहाल
लाइन 190	स्वचालित फिलिंग प्रदान नहीं की जाती है
लाइन 200	मान प्रकार	बराबर	प्राप्त अग्रिम
	आयोजन	सूची मैं	वैट काटा गया; वैट बहाल
लाइन 210	मान प्रकार	बराबर	कर एजेंट (किराया); कर एजेंट (कार्यान्वयन); टैक्स एजेंट (विदेशी)
	आयोजन	सूची मैं	वैट काटा गया; वैट बहाल

स्ट्रिंग के लिए 190 मानक विन्यास में, राशि का स्वत: भरना प्रदान नहीं किया जाता है। हालांकि, रजिस्टर डेटा का विश्लेषण "वैट खरीद"भरने में मदद कर सकता है 190 उदाहरण के लिए, यदि बेलारूस गणराज्य के क्षेत्र में पंजीकृत साझेदार कंपनियों के साथ बहुत सारे लेन-देन हैं, तो इन सभी कंपनियों को एक ही फ़ोल्डर में समूहित करना सुविधाजनक होगा। ... इसके अलावा, पंक्ति के लिए दूसरी तालिका से फ़िल्टरिंग की मानक सेटिंग निष्पादित करना 180 और फ़ील्ड द्वारा फ़िल्टर जोड़ना "आपूर्तिकर्ता", आप लाइन में भरने के लिए आवश्यक राशि प्राप्त कर सकते हैं 190 ... किसी फ़ील्ड के लिए फ़िल्टर सेट करने का उदाहरण "आपूर्तिकर्ता".

तुलना प्रकार "समूह में"

फ़िल्टर मान - निर्देशिका समूह "प्रतिपक्ष" - "आपूर्तिकर्ता बेलारूस गणराज्य"

स्ट्रिंग्स 220, 230 और 240गणना द्वारा प्राप्त किए जाते हैं और एक अलग डिकोडिंग की आवश्यकता नहीं होती है। इस तथ्य के बावजूद कि कंपनी के विशिष्ट उत्पाद "1सी"उपयोगकर्ता को आवश्यक प्रतिलेखों के निर्माण के लिए एक सार्वभौमिक उपकरण प्रदान करें, कर रिटर्न की पंक्तियों के अनुसार प्राथमिक दस्तावेजों के रजिस्टरों का लेआउट एक श्रमसाध्य और समय लेने वाली प्रक्रिया है। हमारे सलाहकारों द्वारा संचित अनुभव को संक्षेप में प्रस्तुत करने के बाद, आरजी-सॉफ्ट कंपनी ने एक विशेष सेटिंग जारी की है जो आपको वर्तमान प्रारूप में "वैट घोषणा" की पंक्तियों की डिकोडिंग प्राप्त करने की अनुमति देती है। सेटिंग एक बाहरी रिपोर्ट है और इसका उपयोग इस तरह के कॉन्फ़िगरेशन के साथ काम करने के लिए किया जा सकता है: "1C: एंटरप्राइज अकाउंटिंग 8" संस्करण 1.6या 2.0/3.0 , "1C: इंटीग्रेटेड ऑटोमेशन 8" संस्करण 1.0 , "1C: मैन्युफैक्चरिंग एंटरप्राइज मैनेजमेंट 8" संस्करण 1.2 या 1.3 .

अगर लेख पढ़ने के बाद भी आपके मन में कोई सवाल है, तो आप उनसे इस फॉर्म में पूछ सकते हैं। हम अगले कारोबारी दिन 1सी: एंटरप्राइज 8 प्लेटफॉर्म पर कार्यक्रमों में प्रतिबिंब के बारे में किसी भी प्रश्न का उत्तर देने का प्रयास करेंगे।

2016-12-08T13: 45: 26 + 00: 00

इस लेख के साथ, मैं 1सी में वैट के साथ काम करने पर पाठों की एक श्रृंखला खोलता हूं: लेखा 8.3 (संशोधन 3.0)। हम व्यवहार में लेखांकन के सरल उदाहरणों को देखेंगे।

अधिकांश सामग्री नौसिखिए लेखाकारों के लिए डिज़ाइन की जाएगी, लेकिन अनुभवी लोगों को भी अपने लिए कुछ मिल जाएगा। मेलिंग सूची में - नए पाठों को जारी करने से न चूकने के लिए।

मैं आपको याद दिलाता हूं कि यह एक सबक है, इसलिए आप अपने डेटाबेस में मेरे कार्यों को सुरक्षित रूप से दोहरा सकते हैं (अधिमानतः एक प्रति या एक प्रशिक्षण)।

तो चलो शुरू करते है

पिछली सदी के मध्य में लौरा मौरिस(फ्रांसीसी) ने एक नए कर का आविष्कार किया - मूल्य वर्धित कर, संक्षिप्त।

कर का विचार इतना सफल निकला कि समय के साथ, वैट अन्य देशों में दिखाई देने लगा (अब 137 हैं), और वैट 1 जनवरी 1992 को रूस में आया।

वैसे, कर सेवा की वेबसाइट पर वैट के बारे में उल्लेखनीय रूप से संरचित जानकारी है, मैं इसे पढ़ने की सलाह देता हूं (लिंक)।

लेखा स्थिति

हम (वैट भुगतानकर्ता)

01.01.2016 खरीद लियापीछे कुर्सी 11800 रूबल (वैट सहित) 1800 रूबल)

05.01.2016 बेचापीछे कुर्सी 25000 रूबल (वैट सहित) 3813.56 रूबल)

आवश्यक:

• डेटाबेस में दस्तावेज़ जोड़ें
• खरीदारी की किताब बनाएं
• एक बिक्री पुस्तक बनाएँ
• 2016 की पहली तिमाही के लिए वैट रिटर्न भरें

हम यह सब एक साथ करेंगे, और साथ ही, मैं आपका ध्यान उन विवरणों की ओर आकर्षित करूंगा जिन्हें आपको कार्यक्रम के व्यवहार को समझने के लिए जानना आवश्यक है।

हम खरीद दर्ज करते हैं

हम "खरीद", आइटम "रसीद" () अनुभाग पर जाते हैं:

हम माल और सेवाओं की प्राप्ति के लिए एक नया दस्तावेज़ बनाते हैं:

हम इसे अपने डेटा के अनुसार भरते हैं:

नया आइटम बनाते समय, उसके कार्ड में 18% वैट दर निर्दिष्ट करना न भूलें:

सुविधा के लिए यह आवश्यक है - यह स्वचालित रूप से सभी दस्तावेजों में डाला जाएगा।

हम दस्तावेज़ चित्र में हाइलाइट किए गए आइटम "ऊपर से वैट" की ओर भी ध्यान आकर्षित करते हैं:

जब आप उस पर क्लिक करते हैं, तो एक संवाद प्रकट होता है जिसमें हम दस्तावेज़ में वैट की गणना करने की विधि निर्दिष्ट कर सकते हैं (ऊपर या कुल):

यदि आप इनपुट वैट को लागत मूल्य का हिस्सा बनाना चाहते हैं तो हम "लागत में शामिल वैट" चेकबॉक्स सेट कर सकते हैं (19 के बजाय 41 चालान के कारण)।

हम डिफ़ॉल्ट रूप से सब कुछ छोड़ देते हैं (जैसा कि चित्र में है)।

हम दस्तावेज़ पोस्ट करते हैं और परिणामी लेनदेन (डीटीकेटी बटन) को देखते हैं:

सब कुछ तार्किक है:

• आपूर्तिकर्ता को हमारे ऋण (क्रेडिट 60) के साथ पत्राचार में 10,000 रूबल प्रमुख लागत (डेबिट 41 खाते) में गए।
• 1,800 रूबल तथाकथित "इनपुट" वैट में गए, जिसे हम आपूर्तिकर्ता (क्रेडिट 60) को अपने ऋण के साथ पत्राचार में (डेबिट 19) ध्यान में रखेंगे।

कुल, इन पोस्टिंग के बाद:

• माल की लागत (डेबिट 41) - 10,000 रूबल।
• ऑफसेट के लिए आने वाला वैट (डेबिट 19) - 1,800 रूबल।
• आपूर्तिकर्ता को हमारा कर्ज (ऋण 60) 11,800 रूबल है।

यह सब प्रतीत होता है, क्योंकि अक्सर लेखाकार, आदत से बाहर, लेखांकन प्रविष्टियों के साथ केवल बुकमार्क पर ध्यान देते हैं।

लेकिन मैं आपको तुरंत बताना चाहता हूं कि "तीन" (साथ ही साथ "दो") के लिए इस दृष्टिकोण को पर्याप्त नहीं माना जा सकता है। और यही कारण है।

1C: लेखांकन 3.0, लेखांकन प्रविष्टियों के अलावा, तथाकथित रजिस्टरों में प्रविष्टियाँ भी करता है। यह इन रजिस्टरों के रिकॉर्ड में है कि उसे अपने काम में निर्देशित किया जाता है।

आय और व्यय की पुस्तक, खरीद और बिक्री की पुस्तक, प्रमाण पत्र, रिपोर्टिंग के लिए घोषणाएं ... लगभग सब कुछ (खाता विश्लेषण, एसएएलटी, आदि जैसी रिपोर्टों को छोड़कर), यह रजिस्टरों के आधार पर ठीक से भरता है, और लेखांकन खातों में बिल्कुल नहीं ...

इसलिए, हमारे लिए यह महत्वपूर्ण है कि हम धीरे-धीरे इन रजिस्टरों में आंदोलनों को "देखना" सीखें ताकि बेहतर ढंग से समझ सकें और जब आवश्यक हो, कार्यक्रम के व्यवहार को सही कर सकें।

तो, चलिए रजिस्टर टैब पर चलते हैं " वैट बिल":

इस रजिस्टर से होने वाली आय हमारे इनपुट वैट (खाते के डेबिट 19 को लिखने के समान) जमा करती है।

आइए जाँच करें - क्या हम इस रसीद को खरीद पुस्तक में दर्शाने के लिए सभी शर्तों को पूरा करते हैं?

ऐसा करने के लिए, "रिपोर्ट" अनुभाग पर जाएं और "पुस्तक खरीदें" आइटम चुनें:

हम इसे 2016 की पहली तिमाही के लिए तैयार करते हैं:

और हम देखते हैं कि यह पूरी तरह से खाली है।

और बात यह है कि हमने आपूर्तिकर्ता से प्राप्त चालान को पंजीकृत नहीं किया। चलो यह करते हैं, और साथ ही देखें कि वह रजिस्टरों (पोस्टिंग के साथ) के साथ क्या हरकत करती है।

ऐसा करने के लिए, रसीद दस्तावेज़ पर वापस जाएं और उसके निचले हिस्से में आपूर्तिकर्ता से चालान की संख्या और तारीख भरें, फिर "रजिस्टर" बटन पर क्लिक करें:

चेकबॉक्स पर ध्यान दें "प्राप्ति की तारीख तक खरीद पुस्तक में वैट कटौती को प्रतिबिंबित करें"। यह जैकडॉ है जो खरीद पुस्तक में हमारी रसीद की उपस्थिति के लिए जिम्मेदार है:

आइए प्राप्त इनवॉइस (डीटीकेटी बटन) के रजिस्टरों में लेनदेन और गतिविधियों को देखें:

पोस्टिंग काफी अपेक्षित हैं:

• हम डेबिट 68.02 में खाते के क्रेडिट 19 से इनपुट वैट घटाते हैं। इस ऑपरेशन के द्वारा, हम अपने स्वयं के देय वैट को कम करते हैं।

इस ऑपरेशन के बाद कुल:

• 19.03 तक शेषफल 0 है।
• ६८.०२ तक - १८०० का डेबिट बैलेंस (राज्य इस समय हमारा बकाया है)।

और अब सबसे दिलचस्प बात, रजिस्टरों पर विचार करें (समय के साथ, आपको उन सभी को खातों के चार्ट के साथ सीखना होगा)।

रजिस्टर करें " वैट लगाया गया"- हमारे पुराने दोस्त:

सिर्फ इस बार एंट्री खर्च के तौर पर की गई थी। ऐसा करके, हमने आने वाले वैट को हटा दिया है, इसी तरह 19 खातों को क्रेडिट करने के लिए।

और यहाँ हमारे लिए एक नया रजिस्टर है " वैट खरीद":

आप शायद पहले ही अनुमान लगा चुके हैं कि यह इस रजिस्टर की प्रविष्टि है जो खरीद पुस्तक में आने के लिए जिम्मेदार है।

खरीद की किताब

पहली तिमाही के लिए बाय बुक को फिर से बनाने की कोशिश की जा रही है:

और वोइला! हमारी रसीद इस पुस्तक में मिल गई और "वैट खरीद" रजिस्टर में प्रविष्टि के लिए धन्यवाद।

चालान के लेखांकन के जर्नल के बारे में

वैसे, हमने तीसरे रजिस्टर "चालान पत्रिका" पर विचार नहीं किया है। इस पर एक रिकॉर्ड बनाया गया है, लेकिन हम इसी लॉग को बनाने की कोशिश करेंगे।

ऐसा करने के लिए, "रिपोर्ट" अनुभाग, आइटम "चालान जर्नल" पर जाएं:

हम इस पत्रिका को 2016 की पहली तिमाही के लिए बनाते हैं और .. हम देखते हैं कि पत्रिका खाली है।

क्यों? आखिरकार, हमने चालान दर्ज किया है और रजिस्टर में प्रविष्टि की गई है। और बात यह है कि 2015 से, प्राप्त और जारी किए गए चालानों का रजिस्टर केवल मध्यस्थ समझौतों (उदाहरण के लिए, कमीशन व्यापार) के आधार पर किसी अन्य व्यक्ति के हितों में उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देने पर ही रखा गया है।

हमारी बनावट इस परिभाषा के अनुकूल नहीं है, और इसलिए यह पत्रिका में नहीं आती है।

कार्यान्वयन करना

हम "बिक्री" अनुभाग पर जाते हैं, आइटम "बिक्री (अधिनियम, चालान"):

हम वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री के लिए एक दस्तावेज़ बनाते हैं:

हम इसे कार्य के अनुसार भरते हैं:

और फिर, हम तुरंत हाइलाइट किए गए आइटम "कुल वैट" पर ध्यान आकर्षित करते हैं।

हम दस्तावेज़ पोस्ट करते हैं और रजिस्टरों में पोस्टिंग और गतिविधियों को देखते हैं (डीटीकेटी बटन):

लेखांकन प्रविष्टियाँ अपेक्षित हैं:

• हमने क्रेडिट 41 पर कुर्सी (10,000 रूबल) की लागत को बट्टे खाते में डाल दिया और तुरंत इसे डेबिट 90.02 (बिक्री की लागत) पर प्रतिबिंबित किया।
• उन्होंने क्रेडिट 90.01 पर आय (25,000 रूबल) को प्रतिबिंबित किया और तुरंत डेबिट 62 पर खरीदार के ऋण को प्रतिबिंबित किया।
• अंत में, हमने 90.03 (मूल्य वर्धित कर) के डेबिट के साथ पत्राचार में 68.02 ऋण पर राज्य को 3813 रूबल 56 कोप्पेक की राशि में वैट पर हमारे ऋण को दर्शाया।

और अगर अब हम ६८.०२ के विश्लेषण को देखें, तो हम देखेंगे:

• डेबिट पर 1,800 रूबल हमारा इनपुट वैट (माल की प्राप्ति से) है।
• ऋण पर 3,813 रूबल और 56 कोप्पेक हमारे आउटगोइंग वैट (माल की बिक्री से) हैं।
• खैर, 2013 रूबल और 56 कोप्पेक का क्रेडिट बैलेंस वह राशि है जिसे हमें 2016 की पहली तिमाही के लिए बजट में स्थानांतरित करना होगा।

तारों के साथ सब कुछ स्पष्ट है। चलो रजिस्टरों पर चलते हैं।

रजिस्टर करें " वैट बिक्री"पूरी तरह से रजिस्टर" वैट खरीद "के समान है, केवल इस अंतर के साथ कि इसमें प्रवेश सुनिश्चित करता है कि बिक्री बिक्री पुस्तक में हो जाती है:

चलो पता करते हैं।

बिक्री पुस्तक

हम "रिपोर्ट" अनुभाग, "बिक्री पुस्तक" आइटम पर जाते हैं:

हम इसे 2016 की पहली तिमाही के लिए बनाते हैं और हमारे कार्यान्वयन को देखते हैं:

अद्भुत।

वैट रिटर्न के गठन के रास्ते पर अगला चरण।

वैट लेखांकन का विश्लेषण

हम "रिपोर्ट" अनुभाग पर जाते हैं, आइटम "वैट लेखांकन का विश्लेषण":

हम इसे पहली तिमाही के लिए बनाते हैं और बहुत स्पष्ट रूप से सभी शुल्क (आउटगोइंग वैट) और कटौती (इनकमिंग वैट) देखते हैं:

देय वैट तुरंत प्रदर्शित होता है। सभी मूल्य समझने योग्य हैं।

उदाहरण के लिए, आइए कार्यान्वयन पर बाएँ माउस बटन पर डबल-क्लिक करें:

रिपोर्ट खुल गई है...

जिसमें, हमें अपनी गलती दिखाई देती है - हम कार्यान्वयन के लिए चालान जारी करना भूल गए।

आइए इस दोष को ठीक करें। ऐसा करने के लिए, कार्यान्वयन दस्तावेज़ पर जाएं और सबसे नीचे "एक चालान जारी करें" बटन दबाएं:

वैट सहायक

अब "संचालन" आइटम "वैट लेखांकन के लिए सहायक" अनुभाग पर जाएं:

हम इसे 2016 की पहली तिमाही के लिए तैयार करते हैं:

यहां, क्रम में, उन बिंदुओं के बारे में बताया गया है, जिन्हें आपको एक सही वैट रिटर्न बनाने के लिए जाने की आवश्यकता है।

आरंभ करने के लिए, हम प्रत्येक माह के लिए दस्तावेजों को दोबारा पोस्ट करेंगे:

यदि हम पूर्वव्यापी रूप से दस्तावेज़ दर्ज करते हैं तो यह आवश्यक है।

हम खरीद पुस्तक प्रविष्टियों के गठन को छोड़ देते हैं, क्योंकि हमारे सरलतम मामले के लिए, वे बस मौजूद नहीं होंगे।

और अंत में, आइटम "वैट टैक्स रिटर्न" पर क्लिक करें।

घोषणा

घोषणा खुल गई है।

यहां कई खंड हैं। हम केवल मुख्य बिंदुओं को कवर करेंगे।

सबसे पहले, खंड 1 में, बजट में भुगतान की जाने वाली अंतिम राशि को भरा गया था:

धारा 3 स्वयं कर गणना (आउटगोइंग और इनकमिंग वैट) दिखाती है।

यूपीपी में वैट गणना का स्वचालित लेखांकन वैट लेखांकन के लिए विशेष तंत्र के उपयोग के माध्यम से प्रदान किया जाता है। लेखांकन मापदंडों को निर्धारित करके व्यक्तिगत तंत्र को सक्षम, अक्षम या कॉन्फ़िगर किया जाता है।

चालान में विक्रेता के नाम का संकेत - चालान में विक्रेता का नाम निर्दिष्ट करने का विकल्प स्थापित होता है।

संकल्प संख्या 1137 के अनुसार रिकॉर्ड रखने के लिए, रूसी संघ की सरकार के संकल्प के अनुसार रिकॉर्डिंग के लिए प्रारंभ तिथि निर्धारित करना आवश्यक है। निर्धारित तिथि तक, लेखांकन 2 दिसंबर, 2000 नंबर 914 के रूसी संघ की सरकार के डिक्री के अनुसार रखा जाएगा।

जारी किए गए चालानों की संख्या का क्रम चयनित नंबरिंग विधि के आधार पर स्थापित किया जाता है: या तो एक अलग उपसर्ग "ए" द्वारा अग्रिम के लिए चालान के आवंटन के बिना नंबरिंग निरंतर है, या जोर के साथ।

"मुद्रा में वैट" टैब पर, लेनदेन के लिए वैट दस्तावेजों की मात्रा की गणना करने की विधि और विदेशी मुद्रा में गणना के लिए चालान के मुद्रित रूप का संकेत दिया गया है। "दस्तावेज़ की रूबल राशि द्वारा" विकल्प का उपयोग करने की अनुशंसा की जाती है, जिसमें रूबल में वैट की राशि की गणना रूबल की राशि को वैट दर से गुणा करके की जाती है। दूसरी विधि में, रूबल में वैट की राशि की गणना दस्तावेज़ दर से वैट की मुद्रा राशि को गुणा करके की जाती है।

उन सभी संगठनों पर लागू होने वाले लेखांकन मापदंडों को स्थापित करने के अलावा, जिन्हें इन्फोबेस में शामिल किया गया है, लेखांकन और कर लेखांकन के लिए एक लेखांकन नीति स्थापित करना आवश्यक है, जिसे एक निश्चित अवधि के लिए कॉन्फ़िगर किया गया है (इसे स्थापित करने की अनुशंसा की जाती है) एक साल के लिए)।

स्वामित्व के हस्तांतरण के बिना शिपमेंट पर वैट की गणना करें- स्वामित्व के हस्तांतरण के बिना शिपमेंट पर वैट प्रोद्भवन की आवश्यकता निर्धारित करता है (वैट प्रोद्भवन 01.01.2006 से संभव है):

• यदि ध्वज सेट है, तो शिपमेंट पर वैट लगाया जाता है (दस्तावेज़ "माल और सेवाओं की बिक्री" में ऑपरेशन प्रकार "स्वामित्व के हस्तांतरण के बिना शिपमेंट" के साथ परिलक्षित होता है);
• यदि ध्वज को साफ़ कर दिया जाता है, तो बाद में वैट लगाया जाता है, जब शिप किए गए माल की बिक्री (दस्तावेज़ "शिप किए गए माल की बिक्री") को दर्शाता है।

अग्रिम भुगतान के लिए चालानों के पंजीकरण की प्रक्रिया- खरीदार से पूर्व भुगतान प्राप्त होने पर, आपूर्तिकर्ता को अग्रिम के लिए एक चालान जारी करना होगा। अग्रिमों के लिए तुरंत चालान जारी करना संभव नहीं है, लेकिन अग्रिम की प्राप्ति के कुछ समय बीत जाने के बाद, जिसके दौरान अनुबंध के तहत दायित्वों को पूरा नहीं किया जाएगा (माल का शिपमेंट, सेवाओं का प्रावधान)। यह सेटिंग आपको संगठन में अपनाई गई अग्रिमों के लिए चालान पंजीकृत करने की प्रक्रिया निर्दिष्ट करने की अनुमति देती है:

अग्रिम प्राप्त होने पर हमेशा अग्रिमों के लिए चालान पंजीकृत करें

पांच कैलेंडर दिनों के भीतर जमा किए गए अग्रिमों के लिए चालान पंजीकृत न करें

महीने के अंत से पहले जमा किए गए अग्रिमों के लिए चालान पंजीकृत न करें

· कर अवधि की समाप्ति से पहले जमा किए गए अग्रिमों के लिए चालान पंजीकृत न करें (रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय के प्रेसिडियम का संकल्प 10 मार्च, 2009 संख्या 10022/08)

अग्रिमों के लिए चालान पंजीकृत न करें (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 167 के खंड 13)।

c.u में गणना के लिए इनवॉइस जनरेट करें। रूबल में- जब झंडा लगाया जाता है, तो पारंपरिक इकाइयों में गणना के लिए चालान रूबल में बनते हैं। इस मामले में, चेकबॉक्स "सम अंतर के लिए अलग चालान जारी करें" स्वचालित रूप से सेट हो जाता है।

संगठन वैट के बिना या 0% वैट के साथ बिक्री करता है- जब ध्वज स्थापित किया जाता है, वैट के बैच लेखांकन को सूची की लागत में वैट को शामिल करने के लिए रखा जाएगा और वैट के बिना बिक्री के लिए व्यय की संरचना में या शून्य दर की पुष्टि के बाद वैट 0% और वैट कटौती के साथ।

श्रृंखला और विशेषताओं के संदर्भ में वैट का बैच लेखांकन बनाए रखें- जब झंडे लगाए जाते हैं, तो वैट का बैच अकाउंटिंग आइटम की विशेषताओं और श्रृंखला के अनुसार किया जाता है।

यदि 0% की दर के आवेदन की पुष्टि करना असंभव है- वैट की गणना की विधि निर्धारित की जाती है यदि कार्यान्वयन के दौरान 0% की वैट दर के आवेदन की वैधता की पुष्टि करना असंभव है: गणना की गई दर पर आय से वैट की राशि का आवंटन या ऊपर से वैट चार्ज करना।

वैट के अधीन नहीं होने वाले लेन-देन में बट्टे खाते में डाले गए माल पर वैट के लिए लेखांकन की प्रक्रिया- खरीदे गए माल पर वैट रिकॉर्ड करने की विधि तब स्थापित की जाती है जब उनका उपयोग उन कार्यों के लिए किया जाता है जो वैट के अधीन नहीं होते हैं (चलते या लिखते समय):

मूल्य में शामिल करें या व्यय एसीसी के रूप में लिखें। रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 170 के साथ- लेखांकन में वैट उसी तरह परिलक्षित होता है जैसे कि कला के अनुच्छेद 3 के प्रावधानों के अनुसार कर लेखांकन में। रूसी संघ के टैक्स कोड का 170;

· लागत में शामिल करें - इन्वेंट्री की लागत में ऐसे कार्यों पर हमेशा वैट शामिल करें;

व्यय के रूप में बट्टे खाते में डालना - ऐसे लेनदेनों पर व्यय के रूप में वैट को हमेशा बट्टे खाते डालना।

स्वामित्व के हस्तांतरण के बिना अचल संपत्ति के हस्तांतरण पर वैट की गणना करें- कला के खंड 3 के अनुसार। रूसी संघ के टैक्स कोड के 167 ऐसे मामलों में जहां माल को शिप या ट्रांसपोर्ट नहीं किया जाता है, लेकिन इस उत्पाद के स्वामित्व का हस्तांतरण होता है, स्वामित्व का ऐसा हस्तांतरण इसके शिपमेंट के बराबर है। चूंकि अचल संपत्ति को शिप या परिवहन नहीं किया जाता है, इसलिए खरीदार का स्वामित्व राज्य पंजीकरण के समय उत्पन्न होता है, न कि स्वीकृति प्रमाण पत्र की तिथि पर।

यह इस प्रकार है कि राज्य पंजीकरण के तथ्य से पहले कराधान की कोई वस्तु नहीं है और वैट चार्ज करने की कोई आवश्यकता नहीं है। यह निष्कर्ष स्पष्टीकरण के अनुरूप है, उदाहरण के लिए, रूस के वित्त मंत्रालय का पत्र दिनांक 11 मई, 2006 नंबर 03-04-11 / 88। इस परिस्थिति को ध्यान में रखते हुए, "स्वामित्व के हस्तांतरण के बिना अचल संपत्ति के हस्तांतरण पर वैट की गणना करें" ध्वज को हटा दिया जाना चाहिए।

हालांकि, मध्यस्थता अभ्यास कभी-कभी कर निरीक्षकों की एक अलग स्थिति की गवाही देता है। उदाहरण के लिए, एफएएस वीसीओ दिनांक 11.02.2010 नंबर 19-12414 / 09 के संकल्प में कहा गया है कि खरीदार को अचल संपत्ति के वास्तविक हस्तांतरण के दिन वैट लगाया जाना चाहिए। यदि आपका कर कार्यालय उसी स्थिति का पालन करता है, तो आपको "स्वामित्व के हस्तांतरण के बिना अचल संपत्ति के हस्तांतरण पर वैट की गणना" चेकबॉक्स सेट करना चाहिए।

माल, कार्य, सेवाओं की खरीद में लेनदेन पर वैट के लिए लेखांकन।

1C में: एक विनिर्माण उद्यम का प्रबंधन (1C: UPP), थोक और खुदरा में पुनर्विक्रय के लिए माल की खरीद के लिए लेनदेन, रूसी संघ में बनाया गया और आयात द्वारा आयात किया जा सकता है, उन्हें रूसी समकक्षों से या एक के तहत प्राप्त किया जा सकता है। विदेशी आर्थिक अनुबंध। लेख का यह भाग वैट उद्देश्यों के लिए थोक और खुदरा व्यापार में माल की खरीद के लेनदेन के प्रतिबिंब की विशेषताओं की जांच करता है।

थोक व्यापार में माल की खरीद।

रूसी संघ के क्षेत्र में कानूनी संस्थाओं के साथ रूसी संगठनों के थोक व्यापार में, माल के हस्तांतरण के लिए दस्तावेजों के अलावा, खरीदार चालान प्रस्तुत करता है।

उदाहरण:माल की दो वस्तुओं (18% और 10% की दरों पर), साथ ही सेवाओं (दस्तावेज़ "माल और सेवाओं की प्राप्ति") के आपूर्तिकर्ता से एक रसीद तैयार की।

दिनांक ४१.०१ t ६०.०१ - प्राप्त वस्तुओं/सेवाओं की लागत पर (वैट को छोड़कर)

दिनांक 19.03 (19.04) केटी 60.01 - आपूर्तिकर्ता द्वारा दावा किए गए "इनपुट" वैट की राशि के लिए (कर लेखांकन में, खाता 19 पर कर की राशि प्रदर्शित नहीं होती है)

आपूर्तिकर्ता से प्राप्त चालान को पंजीकृत करने के लिए, रसीद दस्तावेज़ के नीचे हाइपरलिंक का उपयोग करें।

यदि माल वैट के अधीन लेनदेन के लिए अभिप्रेत है, तो करदाता को आपूर्तिकर्ता द्वारा प्रस्तुत कर राशियों के संबंध में कर कटौती का अधिकार है, बशर्ते कि निम्नलिखित शर्तें पूरी हों: वैट प्रभारित.

जब दस्तावेज़ पोस्ट किया जाता है, तो सूचना रजिस्टर "लाइट-इनवॉइस रजिस्टर" में आंदोलनों को उत्पन्न किया जाएगा।

आयातित माल की खरीद।

संगठन रूसी संघ के क्षेत्र में आयातित सामान भी खरीद सकते हैं। स्थापित नियमों के अनुसार, इन सामानों के खरीदार को जारी किए गए चालान में, विक्रेता को माल की उत्पत्ति के देश और सीमा शुल्क घोषणा की संख्या के बारे में जानकारी का संकेत देना चाहिए।

उदाहरण:लेखांकन के लिए आयातित माल की स्वीकृति के लिए दस्तावेज घरेलू लोगों के समान ही तैयार किए जाते हैं, केवल जीटीजेड संख्या और माल की उत्पत्ति के देश के संकेत के साथ।

नोट: सीसीडी नंबर और मूल देश को आइटम संदर्भ पुस्तक में दर्ज किया गया है, बशर्ते कि "श्रृंखला द्वारा लेखांकन" चेकबॉक्स सेट हो।

दस्तावेज़ पोस्ट करने के परिणामस्वरूप, वैट लेखा उपप्रणाली के संचय रजिस्टरों में संचालन को प्रतिबिंबित करने के लिए लेनदेन उत्पन्न होंगे।

डीटी 41.01 केटी 60.01 - प्राप्त माल की लागत पर (वैट को छोड़कर)

डीटी 19.03 केटी 60.01 - आपूर्तिकर्ता द्वारा प्रस्तुत "इनपुट" वैट की राशि के लिए (कर लेखांकन में, चालान 19 पर कर की राशि प्रदर्शित नहीं होती है)

उदाहरण:

.

आपूर्तिकर्ता से प्राप्त चालान को पंजीकृत करने के लिए, आपको दस्तावेज़ फॉर्म के बेसमेंट में लिंक का उपयोग करना होगा या आधार पर दर्ज करना होगा। दस्तावेज़ को भरने और पोस्ट करने के बाद, सूचना रजिस्टर "जर्नल ऑफ़ इनवॉइस अकाउंटिंग" में एक प्रविष्टि बनाई जाएगी।

आयात द्वारा माल की खरीद।

एक संगठन विदेशी आर्थिक अनुबंध के तहत सामान खरीद सकता है। ऐसे मामलों में, वैट कराधान का उद्देश्य रूसी संघ के सीमा शुल्क क्षेत्र में माल का आयात है, और मूल्य वर्धित कर न केवल एक कर है, बल्कि एक सीमा शुल्क भुगतान भी है।

उदाहरण:एक सामान्य नियम के रूप में, घोषणाकर्ता (वह व्यक्ति जो माल की घोषणा करता है या जिसकी ओर से माल घोषित किया जाता है) को माल में प्रवेश करते समय वैट का भुगतान करना होगा।

संगठन ने 1000 EUR की राशि में सामान खरीदा। सीमा शुल्क दलाल के माध्यम से रूसी संघ के क्षेत्र में माल आयात करते समय, निम्नलिखित का भुगतान किया गया था: शुल्क (सीमा शुल्क मूल्य का 15%), वैट (सीमा शुल्क मूल्य + शुल्क का 18%), सीमा शुल्क.

इस उदाहरण में, घोषणाकर्ता एक सीमा शुल्क दलाल है जिसके साथ संगठन ने एक एजेंसी समझौता किया है। इस प्रकार, एक आयात अनुबंध के तहत माल प्राप्त होने पर, सूचना आधार में न केवल खरीद को पंजीकृत करना आवश्यक है, बल्कि सीमा शुल्क घोषणा भी है जिसके अनुसार माल रूसी संघ के क्षेत्र में आयात किया गया था। ऐसा करने के लिए, दो दस्तावेज तैयार करना आवश्यक है - "माल और सेवाओं की प्राप्ति" और "आयात के लिए सीमा शुल्क घोषणा"।

आयातित माल के बारे में जानकारी दर्ज करने के लिए, "माल और सेवाओं की प्राप्ति" दस्तावेज़ में माल की उत्पत्ति के देश और सीसीडी नंबर को इंगित करना आवश्यक है।

विदेशी आर्थिक अनुबंधों के तहत, विदेशी आपूर्तिकर्ता को वैट का भुगतान नहीं किया जाता है, इसलिए वैट के बिना मूल्य वैट कॉलम में दर्शाया जाना चाहिए।

दस्तावेज़ पोस्ट होने के बाद, लेनदेन उत्पन्न होते हैं

डीटी 41.01 केटी 60.21 ("आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ बस्तियां (विदेशी मुद्रा में)") - प्राप्त माल की लागत के लिए (वैट को छोड़कर)

रूसी संघ के क्षेत्र में माल आयात करते समय भुगतान किए गए सीमा शुल्क भुगतान (सीमा शुल्क, वैट और सीमा शुल्क) आयात के लिए एक सीमा शुल्क घोषणा दस्तावेज के साथ पंजीकृत हैं। दस्तावेज़ के शीर्षलेख में, आपको सीमा शुल्क दलाल, सीमा शुल्क निकासी के लिए अनुबंध, सीसीडी संख्या और सीमा शुल्क की राशि का संकेत देना होगा।

सीसीडी अनुभाग टैब पर, माल का सीमा शुल्क मूल्य, सीमा शुल्क दर (प्रतिशत में), और वैट दर (प्रतिशत में) दर्शाया गया है। दस्तावेज़ को भरने के दो तरीके हैं - मैन्युअल रूप से और माल पोस्टिंग दस्तावेज़ के अनुसार (अनुभाग 1 के लिए सारणीबद्ध अनुभाग माल का मेनू, रसीद पर भरें / भरें)। सारणी अनुभाग और सभी आवश्यक मात्रा में भरने के बाद, माल पर सीमा शुल्क और वैट वितरित करना आवश्यक है, यह ऑपरेशन टैब्यूलर अनुभाग को वितरित करने के लिए बटन पर क्लिक करके किया जाता है। अनुभाग 1 के अनुसार माल।

बस्तियों के लेखांकन के खाते के टैब पर, उस खाते को इंगित किया जाता है जिस पर सीमा शुल्क दलाल के साथ बस्तियों को ध्यान में रखा जाता है। हमारे उदाहरण में, यह 76.09 है "विभिन्न देनदारों और लेनदारों के साथ अन्य बस्तियां"

दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद, निम्नलिखित लेनदेन उत्पन्न होंगे:

डीटी 41.01 केटी 76.09 - माल के आयात पर भुगतान की गई सीमा शुल्क की राशि के लिए

डीटी 41.01 केटी 76.09 - माल आयात करते समय भुगतान किए गए सीमा शुल्क की राशि के लिए

डीटी 19.05 केटी 76.09 - रूसी संघ के सीमा शुल्क क्षेत्र में माल आयात करते समय भुगतान किए गए वैट की राशि के लिए

माल, कार्यों, सेवाओं की बिक्री में लेनदेन पर वैट के लिए लेखांकन

माल का थोक

रूसी संगठन-वैट भुगतानकर्ता जब रूसी संघ के माल (अपने स्वयं के उत्पादन या पुनर्विक्रय के लिए पुनर्विक्रय के लिए खरीदे गए) के क्षेत्र में कानूनी संस्थाओं (आईई) को बेचते हैं। माल के हस्तांतरण के लिए दस्तावेज़ के अलावा, वे एक चालान प्रस्तुत करते हैं खरीदार को।

घरेलू सामानों की बिक्री का एक उदाहरण:एससीपी में माल की बिक्री "माल और सेवाओं की बिक्री" दस्तावेज़ का उपयोग करके पंजीकृत है। दस्तावेज़ भरने के बाद, इसे लाया जाना चाहिए। परिणामस्वरूप, लेखांकन और कर लेखांकन में बिक्री लेनदेन को प्रतिबिंबित करने के लिए लेनदेन उत्पन्न होंगे और प्रविष्टियां संचय रजिस्टरों में दर्ज की जाएंगी।

बेचे गए माल के लिए एक हल्का चालान तैयार करने के लिए, माल और सेवाओं की बिक्री के लिए दस्तावेज़ में "इनवॉइस दर्ज करें" लिंक फ़ील्ड पर क्लिक करना आवश्यक है।

पूरा किया गया दस्तावेज़ पोस्ट किया जाना चाहिए, यह सूचना के रजिस्टर में प्रविष्टियां करेगा "चालान के जर्नल ऑफ अकाउंटिंग"।

आयातित माल का कार्यान्वयन

संगठन न केवल घरेलू, बल्कि आयातित सामान भी रूसी संघ के क्षेत्र में बेच सकते हैं। आयातित सामान बेचते समय, विक्रेता को मूल देश और सीमा शुल्क घोषणा की संख्या का संकेत देना चाहिए जिसके अनुसार इन सामानों के खरीदार को जारी किए गए चालान पर माल रूसी संघ में आयात किया गया था।

यूपीपी में, यह ऑपरेशन "माल की बिक्री" और सेवाओं और "चालान जारी" दस्तावेजों में परिलक्षित होता है। टैब्यूलर सेक्शन में एक दस्तावेज़ बनाते समय माल, आपको डेटा भरना होगा मूल देश और सीसीडी नंबर।

पोस्ट करने के बाद, माल और वैट की बिक्री को दर्शाने के लिए लेनदेन उत्पन्न होते हैं।

डीटी 62.01 करोड़ 90.01.1 - माल की बिक्री मूल्य (लेखा पर राजस्व 90.01.0 लेखा में)

डीटी 90.02.1 केटी 41.01 - माल की लागत के लिए

डीटी 90.03 केटी 68.02 - बिक्री संचालन पर वैट की राशि के लिए (कर लेखांकन में परिलक्षित नहीं)

कर्तव्यों के प्रदर्शन में वैट की गणना कर एजेंट.

यह संगठनों - कर एजेंटों द्वारा वैट के उपार्जन के लिए प्रदान किया जाता है:

· राज्य के अधिकारियों या प्रशासन से संघीय, नगरपालिका संपत्ति किराए पर लेते समय;

विदेशी संगठनों से रूसी संघ के क्षेत्र में सामान, कार्य, सेवाओं की खरीद करते समय, जो रूसी संघ के कर अधिकारियों के साथ पंजीकृत नहीं हैं, या ऐसे संगठनों से संबंधित कमीशन के सामान बेचते हैं (जब एक कंसाइनर का सामान बेचते हैं जो एक गैर है -निवासी, वैट स्वचालित रूप से लिया जाता है);

जब्त की गई संपत्ति या राज्य के स्वामित्व वाली अन्य संपत्ति बेचते समय

इन मामलों के प्रतिबिंब की एक विशेषता प्रतिपक्ष के अनुबंध का पूरा होना है, जो सेवाएं या सामान प्रदान करता है। प्रतिपक्ष के साथ अनुबंध में एक झंडा होना चाहिए

उदाहरण: विचाराधीन संगठन को रेंटल सेवाओं के प्रावधान के एक उदाहरण पर विचार करें।

पट्टे के लिए अग्रिम भुगतान करते हुए, दस्तावेज़ में भरा जाता है " भुगतान आदेशआउटगोइंग ”या“ आउटगोइंग कैश ऑर्डर ”।

भुगतान दस्तावेज़ के आधार पर, "टैक्स एजेंट" प्रकार के साथ एक चालान तैयार किया जाता है।

इनवॉइस टैक्स एजेंट के प्रकार के लिए, दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, एक लेनदेन उत्पन्न होता है

Dt 76.NA Kt68.12 - परिकलित कर की राशि के लिए

यूपीपी में प्रदान की गई सेवाओं का पंजीकरण "माल और सेवाओं की प्राप्ति" दस्तावेज़ द्वारा तैयार किया गया है जो प्रतिपक्ष के अनुबंध (कर एजेंट के दिन के साथ) और वैट दर को दर्शाता है।

दस्तावेज़ "माल और सेवाओं की प्राप्ति" का संचालन करते समय, निम्नलिखित उत्पन्न होंगे

व्यय खाते की डीटी केटी 60.01 - पट्टा बकाया परिलक्षित होता है,

दिनांक 19.04 केटी 60.01 वैट किराए के लिए आवंटित,

Dt 60.01 Kt 76NA वैट टैक्स एजेंट द्वारा वसूला जाता है।

बजट में वैट का भुगतान दस्तावेज़ भुगतान आदेश, दस्तावेज़ प्रकार के साथ आउटगोइंग कर हस्तांतरण द्वारा औपचारिक रूप दिया जाता है, जहां डेबिट खाता 68.32 है - "कर एजेंट के कर्तव्यों के प्रदर्शन में वैट"।

दस्तावेज़ आंदोलन करता है Dt 68.32 Kt51 - भुगतान किए गए कर की राशि के लिए

पट्टेदार कर एजेंटों के रूप में उनके द्वारा भुगतान की गई कर की राशि के संबंध में कर कटौती का लाभ लेने के हकदार हैं। यह संभव है यदि वे वैट करदाता हैं और लीज की गई संपत्ति का उपयोग वैट के अधीन लेनदेन करने के लिए करते हैं।

इन राशियों के लिए कटौती को प्रतिबिंबित करने के लिए, शर्तों की पूर्ति को ध्यान में रखते हुए (सेवाओं को लेखांकन के लिए स्वीकार किया जाता है और बजट में गणना कर का भुगतान किया गया है), यह दस्तावेज़ "खरीद पुस्तक प्रविष्टियों का गठन" का उपयोग करके बनाया गया है। कर एजेंट के कर्तव्यों के प्रदर्शन में बजट में गणना और भुगतान किए गए वैट की मात्रा का डेटा "कर एजेंट के लिए वैट कटौती" टैब पर परिलक्षित होता है।

नियमित संचालन वैट लेखांकन

बिक्री खाता बही, खरीद खाता बही, वैट कर रिटर्न का गठन नियामक प्रक्रियाओं को पूरा करने के बाद किया जा सकता है।

खरीदारों से अग्रिम के लिए चालान का पंजीकरण।

एक निश्चित अवधि के लिए खरीदार से प्राप्त अग्रिम और पूर्व भुगतान के लिए चालान जारी करना "अग्रिम के लिए चालान का पंजीकरण" संसाधित करके किया जाता है।

प्रसंस्करण का सारणीबद्ध भाग प्रतिपक्षकारों के साथ पारस्परिक निपटान के रजिस्टरों से भरें पर क्लिक करके भरा जाता है। जब आप निष्पादित बटन पर क्लिक करते हैं तो अग्रिम चालान स्वचालित रूप से उत्पन्न हो जाते हैं। इन चालानों को पोस्ट करने से लेन-देन Dt 76.AV "अग्रिम और पूर्व भुगतान पर वैट" Kt 68.02 "VAT" बनता है।

खरीद पुस्तक प्रविष्टियों का गठन

दस्तावेज़ का उद्देश्य लेखांकन और खरीद पुस्तक में वैट कटौती को दर्शाना है। दस्तावेज़ में बुकमार्क की एक सूची है:

1. खरीदे गए क़ीमती सामान के लिए वैट कटौती

2. प्राप्त अग्रिमों में से वैट की कटौती

3. जारी किए गए अग्रिमों से वैट की कटौती

4. कर एजेंट द्वारा वैट कटौती

5. वैट कटौती जब मूल्य नीचे की ओर बदलता है

"भरें" बटन पर क्लिक करके बुकमार्क स्वचालित रूप से भर जाते हैं

दस्तावेज़ के शीर्ष में 0% की दर से बिक्री पर वैट के लिए कटौती को दर्शाने के लिए, आपको "वैट 0% की कटौती के लिए सबमिट किया गया" चेकबॉक्स का चयन करना होगा। इस मामले में, दस्तावेज़ केवल टैब प्रदर्शित करता है खरीदे गए मूल्यों पर वैट कटौती, प्राप्त अग्रिमों से कटौती।

टैब पृष्ठ पर खरीदे गए मूल्यों के लिए वैट कटौती, डेटा के अनुसार दस्तावेज़ के प्रवेश की तारीख के अनुसार कटौती के लिए उपलब्ध वैट की मात्रा पर डेटा भरा जाता है। रूसी संघ के टैक्स कोड के 21।
भरते समय, वैट कटौती के लिए आवश्यक शर्तों की पूर्ति की जाँच की जाती है:

• आपूर्तिकर्ता से चालान प्राप्त किया या अपना चालान जारी किया,
• उपकरण को अचल संपत्ति के रूप में लेखांकन के लिए स्वीकार किया जाता है,
• एक कर एजेंट के कर्तव्यों के प्रदर्शन में और स्वयं के उपभोग के लिए निर्माण और स्थापना कार्यों के प्रदर्शन में वैट का भुगतान बजट में किया गया था,
• वैट 0% की कटौती के लिए सबमिट किए गए चेक बॉक्स के साथ एक दस्तावेज़ भरते समय, बिक्री पर 0% दर की पुष्टि या गैर-पुष्टि के तथ्य को नियंत्रित किया जाता है,
• सुधारात्मक चालानों सहित, सुधारे गए चालानों पर वैट।

ध्यान दें
यदि वैट को इन्वेंट्री आइटम की लागत में शामिल किया गया था, तो यह कटौती योग्य नहीं है।

टैब पृष्ठ पर प्राप्त अग्रिमों से वैट कटौती, प्राप्त अग्रिमों से वैट की राशि पर डेटा भरा जाता है, जो कि दस्तावेज़ के प्रवेश की तिथि के अनुसार कटौती के लिए उपलब्ध है। रूसी संघ के टैक्स कोड के 21।
प्राप्त अग्रिमों पर वैट की राशि माल (कार्यों, सेवाओं) की बिक्री के बाद या जब खरीदार को अग्रिम वापस कर दी जाती है, तो कटौती की जा सकती है।

जारी किए गए अग्रिमों से वैट कटौती के टैब पृष्ठ पर, कर एजेंट के कर्तव्यों के प्रदर्शन में अर्जित वैट की मात्रा पर डेटा भरा जाता है, जो दस्तावेज़ के प्रवेश की तिथि के अनुसार कटौती के लिए उपलब्ध है। रूसी संघ के टैक्स कोड के 21।
कर एजेंट के कर्तव्यों के प्रदर्शन में अर्जित वैट की राशि को भुगतान किए गए मूल्यों की प्राप्ति और बजट में वैट के भुगतान के बाद काटा जा सकता है।

वैट कटौती को खरीद पुस्तक की अतिरिक्त शीट में दर्शाया जा सकता है। ऐसा करने के लिए, आवश्यक रिकॉर्ड के लिए किसी भी टैब पर, अतिरिक्त शीट रिकॉर्ड करें चेकबॉक्स सेट करें और उस सही अवधि को इंगित करें जिसमें रिकॉर्ड दिखाई देगा।

बिक्री बहीखाता के रिकॉर्ड का गठन

दस्तावेज़ "बिक्री खाता बही रिकॉर्ड का गठन" वैट राशियों के पंजीकरण के लिए अभिप्रेत है जो सीधे बजट के लिए देय वैट की गणना से संबंधित हैं।

• सारणीबद्ध खंड "बिक्री पर वैट" का उद्देश्य बिक्री पुस्तक में मूल्यों की बिक्री पर अर्जित वैट की मात्रा को दर्ज करना है।
• सारणीबद्ध खंड "अग्रिमों पर वैट" का उद्देश्य बिक्री पुस्तक में खरीदारों से प्राप्त अग्रिमों पर वैट राशि दर्ज करना है।
• सारणीबद्ध खंड "वैट का भुगतान किया जाना है" का उद्देश्य बिक्री बुक में टैक्स एजेंट के अनुबंधों के तहत बजट में भुगतान किए जाने वाले वैट की मात्रा और घरेलू विधि द्वारा किए गए निर्माण और स्थापना कार्य के लिए पंजीकरण करना है।
• सारणीबद्ध खंड "बिक्री बहीखाता में परिलक्षित नहीं होता है" का उद्देश्य उन लेनदेन को प्रदर्शित करना है जिन्हें बिक्री बही में प्रतिबिंब की आवश्यकता नहीं है, उदाहरण के लिए, खुदरा यूटीआईआई में माल की बिक्री।

दस्तावेज़ में दो मोड हैं:

• वैट की नियमित दरों पर कर योग्य बिक्री पर वैट (18%, 10%, आदि, 0% दर को छोड़कर);
• 0% की दर से बिक्री पर वैट।

मोड स्विच करते समय, दस्तावेज़ के सारणीबद्ध अनुभाग साफ़ हो जाते हैं।

"बिक्री पर वैट"

जब स्वत: भरण ("भरण" बटन), सारणी अनुभाग में वैट की विभिन्न दरों पर बेचे गए मूल्यों पर डेटा होता है। यदि वैट के संदर्भ में कर लेखांकन नीति "भुगतान पर" है, तो चालान पर भुगतान की उपलब्धता की जाँच की जाती है, और केवल भुगतान की गई राशि को सारणीबद्ध अनुभाग में शामिल किया जाता है। "शिपमेंट द्वारा" नीति के साथ, यदि चालान पर आंशिक भुगतान किया गया था, तो भुगतान की मात्रा और शेष राशि अलग-अलग लाइनों पर गिरती है, भुगतान की गई राशि के लिए, भुगतान दस्तावेज़ इंगित किया जाता है, जबकि "बिक्री की पुस्तक" में रिपोर्ट वे एक पंक्ति में परिलक्षित होते हैं।
यदि ध्वज "0% दर के साथ बिक्री द्वारा" सेट किया गया है, तो केवल 0% दर वाली बिक्री के लिए लाइनें, जिस पर ऐसी दर की पुष्टि की गई थी या नहीं, तालिका अनुभाग में शामिल हैं। (दस्तावेज़ "शून्य वैट दर की पुष्टि")
जब दस्तावेज़ पोस्ट किया जाता है, तो वैट रजिस्टरों में प्रविष्टियाँ बनती हैं और खाता 76.N के डेबिट पर लेखा प्रविष्टियाँ होती हैं। एन "बजट के भुगतान के लिए वैट की गणना" और खाता 68.02 "मूल्य वर्धित कर" का क्रेडिट।

"अग्रिमों पर वैट"

जब स्वत:-भरण ("भरें" बटन), सारणी अनुभाग में खरीदारों से प्राप्त अग्रिमों पर डेटा शामिल होता है (यदि संबंधित अग्रिमों के लिए चालान जारी किए गए हैं)।
सारणीबद्ध अनुभाग मैन्युअल संपादन के लिए उपलब्ध है।

"भुगतान के लिए लगाया गया वैट"
जब ऑटो-फिलिंग ("भरें" बटन), सारणीबद्ध अनुभाग में वैट की मात्रा पर डेटा होता है जो पहले दो टैब में शामिल नहीं थे, उदाहरण के लिए, एक के अनुबंध के तहत मूल्य खरीदते समय बजट से शुल्क लिया जाता है कर एजेंट और अपने दम पर निर्माण और स्थापना कार्य करते समय (आर्थिक साधनों से) ...
"0% दर के साथ बिक्री द्वारा" चेकबॉक्स चयनित होने पर सारणीबद्ध अनुभाग प्रदर्शित नहीं होता है।
सारणीबद्ध अनुभाग मैन्युअल संपादन के लिए उपलब्ध है।
जब दस्तावेज़ पोस्ट किया जाता है, तो वैट रजिस्टरों में प्रविष्टियां उत्पन्न होती हैं।

"वैट बिक्री पुस्तक में परिलक्षित नहीं होता है"
जब स्वत:-भरण ("भरें" बटन), सारणी अनुभाग में उन लेनदेनों का डेटा शामिल होता है जो वैट के अधीन नहीं होते हैं।
"0% दर के साथ बिक्री द्वारा" चेकबॉक्स चयनित होने पर सारणीबद्ध अनुभाग प्रदर्शित नहीं होता है।
सारणीबद्ध अनुभाग मैन्युअल संपादन के लिए उपलब्ध है। उपयोगकर्ता वैट की राशि के लिए प्रविष्टियां कर सकता है, जो बिक्री बहीखाता में नहीं आना चाहिए, हालांकि वे पहले वैट रजिस्टरों में दर्ज किए गए थे।
जब दस्तावेज़ पोस्ट किया जाता है, तो वैट रजिस्टरों में प्रविष्टियां उत्पन्न होती हैं।

"खरीद पुस्तक" और "बिक्री पुस्तक" रिपोर्ट का निर्माण

खरीदार निर्धारित तरीके से कटौती (रिफंड) के लिए दावा किए गए वैट की राशि निर्धारित करने के लिए खरीद की एक किताब रखते हैं। कार्यक्रम में, "खरीदारी की पुस्तक" रिपोर्ट के रूप में नियमित संचालन करने के बाद खरीद की पुस्तक बनाई जाती है। एक रिपोर्ट तैयार करने के लिए, आपको उस अवधि का चयन करना होगा जिसके लिए रिपोर्ट तैयार की गई है और संगठन। खरीद पुस्तक 16 फरवरी, 2004 नंबर 84, 26 मई, 2009 नंबर 451 के रूसी संघ की सरकार की डिक्री के अनुसार बनाई गई है। "सेटिंग" बटन पर क्लिक करके अतिरिक्त सेटिंग्स का उपयोग करना संभव है।

खुलने वाले फॉर्म में, आप एक विशिष्ट प्रतिपक्ष के लिए चयन को कॉन्फ़िगर कर सकते हैं, साथ ही प्रतिपक्षों द्वारा वापसी के रूप में समूहीकरण कर सकते हैं, या कॉलम को 20% की दर से छिपा सकते हैं।

भुगतान किए जाने वाले वैट की राशि का निर्धारण करने के लिए खरीदार बिक्री बहीखाता बनाए रखते हैं। बिक्री लेज़र का गठन और कॉन्फ़िगरेशन "खरीद खाता" रिपोर्ट के कॉन्फ़िगरेशन के समान है।